关于深圳市2010年度本级决算草案的报告

　　——在市五届人大常委会第十次会议上 　　深圳市财政委员会主任　　乔家华 　　2011年8月25日 　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 　　受市政府委托，我向本次常委会作关于深圳市2010年度本级决算草案的报告，请予审议。 　　2010年，在市委的正确领导和全市人民的共同努力下，我市主要经济指标保持良好。全市各级财税部门依法征管，科学理财，顺利完成了市五届人大一次会议和市五届人大常委会第三次会议决定的各项预算收支任务，全市及本级均实现财政收支平衡、略有结余的目标。 　　2010年，经市五届人大一次会议审议通过，本级一般预算收入年初预算为640亿元，一般预算支出年初预算为712亿元。在预算执行过程中，经市五届人大常委会第三次会议审议批准，本级一般预算收入和一般预算支出分别调整为678.3亿元和807.2亿元（下称年度预算）。 　　一、2010年本级预算执行情况 　　(一)一般预算收入执行情况。 　　2010年，本级一般预算收入完成730亿元，完成年度预算的107.6%，比上年增长25.7%。主要收入项目完成情况如下： 　　1.增值税本级分成部分完成78.9亿元，比上年增长11.4%，完成年度预算的98.6%。 　　2.营业税本级分成部分完成243亿元，比上年增长9.5%，完成年度预算的97.1%。 　　3.企业所得税本级分成部分完成145.2亿元，比上年增长29.4%，完成年度预算的107.1%。 　　4.个人所得税本级分成部分完成68.7亿元，比上年增长21.2%，完成年度预算的114%。 　　5.契税完成31亿元，比上年增长8.1%，完成年度预算的94%。 　　6.非税收入完成90.6亿元，比上年增长91.7%，完成年度预算的133.3%。增幅较高主要原因一是按照财政部要求，本级财政将部分历年结余的行政事业性收费收入和罚没收入共约24亿元纳入预算管理；二是根据市五届人大常委会第三次会议审议批准的2010年本级预算调整方案，本级财政将市属国有资本经营收入15亿元纳入预算管理。 　　(二)一般预算支出执行情况。 　　2010年，本级一般预算支出完成786.3亿元，为年度预算的97.4%，比上年增长28%。但在对比各支出科目2010年和2009年决算数时，需要特别说明以下情况： 　　一是2010年财政部调整了政府收支科目中的部分支出功能科目，新增了“住房保障支出”、“商业服务业等事务”、“粮油物资储备管理等事务”和“地震灾后恢复重建支出”等类级科目，并调整了部分类级科目中款级科目的设置，将原在“一般公共服务”类级科目下的“国土资源事务”、“气象事务”等款级科目独立出来，单独设置“国土资源气象事务”类级科目。因此，上述支出科目2010年和2009年决算数不具有可比性。 　　二是在2008年及以前年度的市本级决算中，基建支出统一在“其他支出”类级科目核算。按照政府收支分类科目改革的要求以及市审计部门的有关审计意见，从2009年本级决算起，基建支出分解到各支出功能科目核算。由于每年基建支出的结构和重点不同，因此，在2010年本级决算草案中，部分支出科目的2010年决算数与2009年决算数具有一定程度的不可比。 　　2010年，市本级主要支出项目完成情况如下： 　　1.一般公共服务支出50.5亿元，完成年度预算的99.9%，比上年增长3%。 　　2.公共安全支出32.7亿元，完成年度预算的100%，比上年增长4%。 　　3.教育支出64.7亿元，完成年度预算的98%，比上年增长5%。增幅较低主要是按照财政部要求，从2010年起，市本级教育收费7.5亿元不再纳入预算管理，改为财政专户管理，但仍全额返还给教育部门使用，剔除上年教育收费不可比因素，教育支出比上年同口径增长18.9%。全面落实义务教育免费政策，加快义务教育均衡化发展，重点支持深圳大学新校区、南方科技大学建设以及中小学校园改造工程。 　　4.科学技术支出108.2亿元，完成年度预算的96.7%，比上年增长56%。增幅较高主要是支持国家创新型城市建设，大力支持重大科技项目的引进，新增科技重大项目专项资金50亿元；继续落实我市自主创新有关政策，加大对科技研发资金等专项资金的投入，推动国家创新型城市建设；继续加大对科普等公益性科学事业的投入。 　　5.文化体育与传媒支出45.8亿元，完成年度预算的100%，比上年增长73%。增幅较高主要是2010年安排大运场馆等基建支出34.7亿元，剔除基建支出等不可比因素后，文化体育与传媒支出比上年同口径增长6.7%，继续支持我市公益性文化事业和文化产业的发展，确保市属公益性文化场馆免费向社会开放，加大对“深圳读书月”、“市民文化大讲堂”、“外来青工文化节”等公益性文化事业的支持力度。 　　6.社会保障和就业支出22亿元，完成年度预算的93.7%，比上年增长19%。主要是继续支持扩大医疗和失业保险覆盖面，完善以最低生活保障制度为核心的综合社会救助体系，补贴残疾人社保；安排就业再就业专项资金2.5亿元，继续支持就业再就业工作。 　　7.医疗卫生支出32.2亿元，完成年度预算的98.3%，比上年增长14%。主要是安排医疗卫生基建支出18.1亿元，加快滨海医院、第三人民医院等区域医疗中心和社区健康服务网络的建设步伐；继续加大对公共卫生事业的投入，保障医药卫生体制改革的顺利实施，继续推进药品加成下调和医疗服务收费降价等工作。 　　8.环境保护支出65.3亿元，完成年度预算的97.7%，比上年增长113%。增幅较高主要是2010年安排特区内外污水截排工程、垃圾转运站和污水处理厂等基建支出28亿元，以及将污水处理费14亿元纳入预算管理，重点投向污染防治领域；加大对新能源产业的扶持力度，新增新能源汽车推广配套资金6.3亿元和新能源产业扶持资金2.5亿元；大力推进节能减排和低碳产业发展，安排支持循环经济和节能减排专项资金7亿元等。 　　9.城乡社区事务支出83亿元，完成年度预算的100%，比上年下降8%，主要是2009年安排市政道路、地铁等基建支出71.8亿元，2010年安排市政道路、城市绿道网和地铁等基建支出58亿元，剔除基建支出等不可比因素后，城乡社区事务支出比上年同口径增长33.7%。加强生态文明建设，全力支持“办赛事、办城市、新大运、新深圳”为主题的市容环境整治和城市景观营造行动。 　　10.农林水事务支出6.4亿元，完成年度预算的96.2%，比上年下降70%，降幅较高主要是农林水基建支出减少15亿元，2009年预算安排的水库和水利设施等基建工程已完工，2010年不再安排。 　　11.交通运输支出60亿元，完成年度预算的91%，比上年增长21%。增幅较高主要是加大对公交等公用事业补贴，安排公交、出租车燃油等补贴15亿元，比上年增加5亿元；安排南坪快速路二期建设、广深沿江高速公路等基建支出25亿元。 　　12.资源勘探电力信息等事务支出27.6亿元，完成年度预算的92.6%，比上年增长3%，主要是兑现我市有关产业扶持政策，加大对总部经济、民营及中小企业的扶持力度，大力支持战略性新兴产业的发展。 　　13.商业服务业支出18.3亿元，完成年度预算的94.4%，比上年增长30%。主要是2010年中央财政加大了对我市家电以旧换新和中小企业拓展海外市场等项目的转移支付力度。 　　14.金融监管支出10.9亿元，完成年度预算的100%，比上年下降37%，主要是受一次性政策因素影响，2010年减少了金融发展专项资金的支出。 　　15.地震灾后恢复重建支出6.4亿元，完成年度预算的100%，主要用于对口支持甘肃陇南地震灾区的恢复重建。 　　16.国土资源气象事务支出4.4亿元，完成年度预算的95.8%。 　　17.住房保障支出4.6亿元，完成年度预算的100%，比上年增加4.5亿元，主要是2010年新增安排人才安居工程专项支出4.5亿元。需要说明的是，我市保障性住房的建设资金主要是来源于国土基金和住房专项资金等，未全部在一般预算支出中反映。 　　18.粮油物资储备管理事务支出1.4亿元，完成年度预算的100%。 　　19.国债还本付息支出51.5亿元，完成年度预算的100%，比上年新增50.5亿元，主要是2010年通过调入资金新增安排政府统贷还本支出50亿元。 　　20.其他支出89.6亿元，完成年度预算的97.4%，比上年增长42%，主要是根据市五届人大常委会第三次会议审议批准的2010年本级预算调整方案，年度执行终了再有超收，以及年度预算执行的结余资金，共约80.9亿元，全部补充转作预算稳定调节金。 　　预算平衡情况。 　　2010年，本级一般预算收入730亿元，加上中央税收返还等补助收入135.2亿元，省补助收入20.6亿元，区上解收入6.9亿元，上年结转结余收入22.8亿元，调入资金80.7亿元，中央代发地方债收入22亿元，本级财政总收入为1,018.2亿元。 　　2010年，本级一般预算支出786.3亿元，加上上解中央支出50.3亿元，上节省支出26.3亿元，按体制规定补助区支出114.5亿元，调出资金0.5亿元，本级财政总支出为977.9亿元。 　　2010年，本级财政总收支相抵，结转结余40.3亿元，其中结转下年使用18.2亿元，财政净结余为22.1亿元。本级财政实现了全年收支平衡、略有结余的目标。 　　基金预算执行情况。 　　2010年，本级基金预算收入完成218.2亿元，完成年度预算的149%。主要收入包括：文化事业建设费收入2.9亿元；地方水利建设基金收入4.4亿元；国有土地使用权出让金收入193.9亿元；国有土地收益基金收入5.5亿元；彩票公益金收入4.3亿元等。 　　2010年，本级基金支出完成144.6亿元，完成年度预算的80%。主要支出包括：文化事业建设费支出1.7亿元；地方水利建设基金支出1.5亿元；国有土地使用权出让金支出130.5亿元；国有土地收益基金支出1.5亿元；彩票公益金支出2亿元等。 　　需特别说明的是，本报告反映的国有土地使用权出让金收支与市审计局《深圳市2010年度本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》（以下简称《审计报告》）反映的土地出让收支因口径不同存在差异。本报告反映的国有土地使用权出让金收入193.9亿元是按照政府收支科目分类，剔除从土地出让收入中计提的国有土地收益基金、水利基金、农业土地开发资金等三项资金后的全市“国有土地使用权出让金收入”，上述三项计提资金收入10.99亿元另在专门科目下反映并统一计入市本级基金预算收入中；而《审计报告》反映的土地出让收入204.89亿元是全口径的全市土地出让收入，即全市“国有土地使用权出让金收入”193.9亿元加上上述三项计提资金收入10.99亿元。在支出方面，本报告反映的“国有土地使用权出让金支出”130.5亿元是该科目下市本级的支出，上述三项计提资金安排的支出另在专门科目下反映并统一计入市本级基金预算支出中；而《审计报告》反映的市本级土地出让支出141.55亿元是全口径的市本级土地出让支出，即市本级“国有土地使用权出让金支出”130.5亿元加上计提的上述三项资金10.99亿元（注：两者之和141.49亿元与141.55亿元之间的差额为四舍五入之后产生的）。 　　2010年，考虑上下级体制结算关系和上年结转结余等因素，本级基金总收入为322.3亿元，总支出241.8亿元，总收支相抵，结余80.5亿元，结余较大主要是国有土地使用权出让金收入比年初预算有较大增收，当年增收结转到下年，纳入以后年度基金预算安排。 　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员，借此机会，我向本次常委会简要汇报2010年全市决算情况： 　　2010年，全市财政一般预算收入年初预算为970亿元，年度执行中由于超收等原因调整为1,024.6亿元（下称全市年度预算）。实际执行结果是，2010年全市财政一般预算收入完成1,106.8亿元，增长25.7%，完成年度预算的108%。2010年全市完成一般预算支出1,266.1亿元，比上年增长26.5%，完成全市年度预算的97.8%。 　　考虑体制结算关系以及上年结余因素后，2010年，全市财政总收入为1,426.5亿元，总支出1,364亿元，总收支相抵，年终结余62.5亿元，其中结转下年支出23.4亿元，财政净结余39.1亿元，全市财政实现了收支平衡、略有结余的目标。 　　2010年，全市完成基金预算收入237.5亿元，基金预算支出232.8亿元。考虑体制结算关系以及上年结余因素后，全市基金总收入为344.7亿元，总支出为233.5亿元，总收支相抵，年终结余为111.2亿元，也实现了收支平衡、有所结余的目标。 　　二、2010年财政预算执行的特点 　　(一) 依法加强收入征管，各级次收入平稳增长，我市呈现出中央级收入与地方级收入、市级收入与区级收入协调增长的良好格局。 　　2010年，我市经济持续企稳向好，产业结构不断调整优化，工业增加值、高新技术产品产值、社会消费品零售额等主要经济指标稳步提升，为财政收入稳步增长奠定了基础。在经济发展带动的同时，我市各级财税部门依法加强收入征管，努力挖掘税收增收潜力，形成合力巩固主体财源，优化财源结构，确保财政收入实现了平稳较快增长。全市财政一般预算收入首次突破1000亿元，达到1,106.8亿元，在全国城市中继续保持排名第三位。各区税源优势格局初步形成，市、区两级分别完成一般预算收入730亿元和376.8亿元，分别增长25.7%和25.6%，市区两级收入呈现水涨船高、同步增长的良好态势。同时，2010年我市完成中央级收入2,400亿元，增长27.3%，中央级收入与地方级收入继续保持协调增长。 　　(二)财政收入结构保持良好，主体税种支撑作用明显，反映了我市经济发展的质量不断提高。 　　2010年，我市税收收入占财政一般预算收入的比重约为90%，税收收入仍处于地方财政收入的主导地位，税收对财政收入增长的贡献率达74.7%，说明我市财政收入与经济协调性较强，收入结构保持良好。从主要税种情况看，直接反映经济活跃程度的增值税现税（增长14.3%）和一般营业税（增长15.7 %）均保持两位数增幅；体现经济发展效益情况的企业所得税呈现行业普涨格局，全年增收56亿元，增长35.4%，是对我市地方财政收入增长贡献最大的税种。从税收行业看，制造业、金融业和批发零售业的税收占税收总量的比重居各行业前三位，对整体税收增长的贡献率超过50%。 　　(三)加大对高新技术产业、总部经济和战略性新兴产业的支持力度，我市税源结构更趋合理，反映了我市产业结构调整和经济发展方式转变的成果。 　　2010年,本级财政安排支持经济和产业发展资金158亿元，比上年增加44亿元，并进一步整合优化各类产业扶持资金，完善扶持政策，重点支持高新技术产业、现代服务业和战略性新兴产业加快发展。在复杂多变的外部经济环境下，我市产业结构不断调整优化，不仅促进了我市经济平稳较快发展，也进一步优化了我市财政收入结构，巩固了财政经济的良性互动关系。2010年，我市高新技术产业、总部经济和互联网、生物、新能源等三大战略性新兴产业税收增势迅猛，成为我市税收的重要增长点。全年仅市地税部门统计（下同），自主创新100强企业税收共完成103.2亿元，增长39.8%；总部企业税收共完成287.2亿元，增长30.9%；三大战略性新兴产业税收超高速增长，其中互联网领域276家重点企业税收增长65.8%；生物领域745家重点企业税收增长31.7%；新能源领域50家重点企业税收增长53.6%。这充分说明我市加快经济发展方式转变和产业结构调整，大力推进自主创新和低碳发展，优先发展战略性新兴产业，率先抢占新一轮经济发展的制高点，取得了明显成效。 　　(四)民生类支出得到重点保障，压缩一般性支出取得实效，财政支出结构进一步优化。 　　2010年，全市一般预算支出完成1,266.1亿元，增长26.5%，其中民生类支出大幅增加，压缩一般性支出取得明显效果，财政支出结构进一步优化。2010年，我市把更多的财力投向了民生和公共服务领域，市本级政府一般公共服务和民生事业发展方面的支出占一般预算支出比重约为80.3%，重点加大了教育、文化、医疗卫生、社会保障和就业、交通和环境保护等方面的投入，着力推进民生幸福城市建设。在压缩一般性支出方面，我市严格执行党政机关厉行节约的有关规定，大力压缩公务接待、公车购置及使用、因公出国等严控类经费，对中央要求压缩和严控类经费实行指标单列、专项管理；继续推行零基预算，对行政机关确需增加项目经费需求的，原则上在上年厉行节约压缩的经费规模中平衡解决；强化出国经费管理，对行政事业单位出国（境）实行经费预算和外汇计划双控制，要求市本级各部门2010年出国（境）经费支出不得超过2009年按规定比例压缩后的经费预算规模，取得了明显的成效。 　　(五)深化各项财政改革，财政科学化精细化管理水平不断提高，公共财政体系进一步完善。 　　2010年，我市财政部门继续深化财政改革，不断完善公共财政体系。一是深化部门预算改革，增强了预算约束刚性。在2010年市本级部门预算编制中，除人员经费等刚性增支外，一般行政运行项目经费实行零增长。二是建立预算编制与预算执行有机结合的机制，加强预算执行管理，增强了财政支出的时效性和均衡性；切实加快预算支出进度，建立了预算支出进度通报制度，将加快财政支出作为拉动我市经济增长、调整产业结构和改善民生的重要手段。三是全面推进国库集中支付改革，扩大区级业务覆盖面。四是完善法规制度，规范了政府采购操作规程，制定了《深圳市市级政府采购单位责任制暂行办法》，建立健全了部门内部政府采购集体决策机制。五是加强制度建设，出台了《深圳市行政事业单位国有资产管理办法》，试行资产管理信息系统与预算执行系统的对接，推进了资产管理与预算管理相结合的机制。六是积极稳妥地推进预算公开工作，及时公开经市人大审议批准的财政预算、决算，并积极推动部门预算公开，增强了预算的透明度。 　　2010年，在国内外经济复杂多变的形势下，我市财政预算执行情况总体较好，成绩来之不易。根据审计部门在审计报告中提出的增强预算约束刚性、加快预算支出进度等意见，财政部门积极采纳，认真整改。但预算执行中仍存在着一些不容忽视的问题，从短期看，国家进一步加强对房地产、金融等相关产业的宏观调控，对我市财政收入的影响开始显现，收入增长的持续性不容乐观；从中长期平衡看，我市财政收入持续高增长难度加大，特区一体化发展、民生、产业等领域支出压力增大，财政收支紧张的矛盾仍将延续；国家清理整顿地方投融资平台公司，以及财政债务风险的扩大，也对我市进一步科学配置财政资源，深化投融资体制改革提出了新的挑战。 　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员，2011年是“十二五”规划的开局之年，也是国内外经济形势十分复杂的一年，2011年我市财政预算收支和管理工作任重道远。我们将在市委的坚强领导下，自觉接受人民代表大会对财政工作的指导和监督，深入贯彻落实科学发展观，正确把握国内外形势新变化新特点，以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，坚定信心，开拓进取，不断提高财政管理能力和服务水平，为推动我市经济又好又快发展做出新的贡献!