关于深圳市2011年预算执行情况和2012年预算草案的报告

　　——2012年1月8日在深圳市第五届 　　人民代表大会第三次会议上 　　深圳市财政委员会主任   乔家华

各位代表：

 　　受市政府委托，现将深圳市2011年财政预算执行情况和2012年预算草案提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

 　　一、2011年财政预算执行情况

 　　2011年是“十二五”规划的开局之年，也是深圳“大运”之年。面对复杂多变的国际国内环境，市委市政府以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，全面贯彻落实中央和省各项大政方针，牢牢抓住举办第26届世界大学生夏季运动会的有利契机，将“办赛事、办城市”与保障和改善民生、加快建设现代化国际化先进城市相结合，开拓创新，锐意进取，积极加快产业转型升级，加强社会建设和提升城市发展水平，全市经济社会实现了平稳健康发展。在此基础上，全市财政预算执行情况总体较好。

 　　2011年来源于深圳的全口径财政收入达到4,000亿元（预计数，下同），比上年增长14%，其中：实现中央级收入2,661亿元（其中关税和海关代征收入1,030亿元），比上年增长11%；完成地方公共财政预算收入1,339亿元，增长21%。地方公共财政预算收入加上上级补助收入、上年结转结余收入、债务收入等，预计当年全市财政总收入为1,762亿元。

 　　2011年，全市完成公共财政预算支出1,587亿元，比上年增长25%；全市公共财政预算支出加上上解上级支出，当年全市财政总支出为1,700亿元。总收支相抵后，结转结余 62亿元。

 　　2011年，市本级完成公共财政预算收入803亿元，增长10%。市本级公共财政预算收入加上体制结算收入、债务收入和上年结转结余收入等，当年市本级财政总收入为1,173亿元。市本级完成公共财政预算支出923亿元，比上年增长17 %，市本级公共财政预算支出加上体制结算支出等，当年财政总支出为1,153亿元。总收支相抵后，结转结余20亿元。

 　　2011年，我市预算执行主要有以下特点：

 　　(一)财政收入增长与宏观经济发展相协调，有效落实结构性减税政策，切实减轻居民和企业负担。

 　　2011年，深圳辖区实现的全口径财政收入首次突破4,000亿元大关，地方公共财政收入突破1,300亿元，财力水平迈上新台阶。从收入来源看，我市经济总体保持平稳增长，工业增加值、固定资产投资、高新技术产品产值、社会消费品零售额等主要经济指标稳步提升，为财政收入增长奠定了基础。除经济增长带动外，政策性、一次性因素也带来相当一部分增收，包括企业所得税过渡期税率和城市维护建设税税率提高，以及加大土地增值税清算力度和历年非税收入清缴入库等。全市公共财政预算收入较上年增长21%，剔除政策性、一次性增收因素后，税收收入正常增幅约为13%左右，与经济增长水平相适应。

 　　在加强税收征管的同时，我市积极落实中央各项结构性减税政策，包括实施个人所得税改革、提高增值税和营业税起征点，落实高新技术企业、软件企业、技术先进型企业等税收优惠，以及出口退税等政策。2011年，仅深圳市地方财政负担的出口退税就超过50亿元，切实减轻居民和企业负担，推动产业结构转型升级。

 　　(二)非税收入全部纳入预算管理，财政收入结构保持良好，凸显深圳经济发展质量。

 　　按照中央财政要求，2011年起我市将原在预算外管理的非税收入（除教育收费外）全部纳入预算管理，预算外资金从此成为历史，财政预算全面反映财政资金收支活动。2011年，我市税收收入占公共财政预算收入的比重约为90%，税收收入仍处于地方财政收入的主导地位，对财政收入增长的贡献率超过80%，经济发展的质量成果在财政收入上得到充分体现。从主要税种情况看，企业所得税和个人所得税增幅分别达到17.9%和20.8%，反映全市经济运行总体效益和质量较好；增值税现税（增长11.6%）和一般营业税（增长14.1%）均保持两位数增幅，显示了经济活跃度较高。从税收行业看，制造业、金融业和批发零售业的税收贡献居各行业前三位。

 　　(三)民生和产业发展投入大幅增加，控制一般性行政支出取得实效，财政支出结构进一步优化。

 　　2011年，全市公共财政预算支出预计完成1,587亿元，增长25%，其中民生和产业发展支出得到重点保障，控制一般性支出取得明显效果。在民生投入方面，市本级政府一般公共服务和民生事业发展方面的支出占一般预算支出比重超过80%，其中本级教育支出较上年增加约23亿元，住房保障支出较上年增加约15亿元，医疗卫生、节能环保、公共交通等支出也大幅增加。在支持经济和产业发展方面，2011年本级财政安排支持经济和产业发展资金136亿元，重点加大对自主创新、战略性新兴产业及高端人才引进等转变经济发展方式关键环节的投入。同时，我市严格落实党政机关厉行节约各项规定，继续从严控制公务接待、公车购置及使用、因公出国等经费支出。

 　　(四)全面实施第四轮市区财政体制，基层财力保障水平显著提高，加快特区一体化发展。

 　　2011年起我市实施了第四轮市区财政体制，实现财权事权下沉，财力全面向基层倾斜。同时，我市将建立健全促进产业结构升级、节能减排，加强生态保护和基本公共服务均等化的转移支付机制，大力促进经济发展方式转变和特区一体化建设。预计全年市、区两级分别完成公共财政预算收入803亿元和536亿元，增长10%和42%，区级财力水平大幅提高，基层政府提供基本公共服务和城市管理的事权得到有力的保障。同时，2011年我市中央级收入预计完成2,661亿元，增长11%，中央级收入与地方级收入继续保持协调增长。

 　　2011年，在国内外经济复杂多变的形势下，我市财政预算执行总体情况较好，成绩来之不易。对审计部门提出的部分预算编制不够准确和细化、部分非税收入未纳入预算管理等意见，财政部门认真分析，深入整改，取得较好的成效。但预算执行中仍然存在一些值得关注的问题，突出表现在受宏观经济形势以及国家财税政策变化影响，我市财政收入维持较快增长的持续性不容乐观；预算支出仍然存在进度不均衡、部分项目年底集中支出的情况；财政支持经济和产业发展的机制有待进一步完善，财政资金的使用效益需要进一步提高等。今后，我们将继续深入贯彻落实科学发展观，准确把握国内外形势的新变化和新特点，积极创新财政政策措施，强化财政资金管理，不断提高财政管理能力和服务水平。

 　　二、关于2012年财政预算安排的总体情况

 　　综合考虑2012年我市财政工作面临的形势和任务，2012年我市预算编制执行的指导思想是：以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实胡锦涛总书记在庆祝中国共产党成立90周年大会上重要讲话精神，围绕深圳市国民经济和社会发展第十二个五年规划，以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，牢固树立以质取胜、创造深圳质量的核心理念，着力发挥财政资金和财税政策的导向作用，以保障和改善民生为出发点和落脚点，大力推进基本公共服务均等化，全面加强社会建设；以提升自主创新能力为中心环节，大力推进产业结构优化升级，促进经济发展方式“快转”；以深化投融资体制改革为抓手，发挥财政资金的杠杆作用，加快特区一体化建设，提升城市发展质量；加强社会主义核心价值体系建设，加快发展文化产业，促进文化事业繁荣发展；依法加强收入征管，不断优化财政支出结构，从严从紧编制部门预算，进一步提升财政管理科学化精细化水平，全面提高财政资金的使用效益。

 　　根据上述指导思想，2012年全市和市本级预算收支计划安排如下：

 　　2012年，全市公共财政预算收入代编计划为1,475亿元，比2011年预计完成数增加136亿元，增长10%。全市公共财政预算收入加上级补助收入以及上年结转结余收入和调入资金，总收入计划为1,709亿元。按收支平衡的原则，相应安排全市总支出1,709亿元，其中各区支出预算由区人民政府提请同级人代会审议批准。

 　　2012年，市本级公共财政预算收入计划为879亿元，比2011年预计完成数增长9%。市本级收入增幅略低于全市增幅，主要原因是2011年市本级非税收入中含一次性入库的历年非税收入21亿元，2012年不含此因素。市本级公共财政预算收入加上级补助收入以及上年结转结余收入和调入资金，总收入计划为1,113亿元。按照收支平衡的原则，相应安排市本级总支出1,113亿元，其中，按体制关系上解上级和补助区支出223亿元，市本级实际可供安排的财力为890亿元。 　　2012年，市本级政府性基金预算总收入计划安排355.46亿元，相应安排总支出355.46亿元。

 　　2007年、2009年我市先后成立了光明和坪山两个新区，并赋予新区管委会准一级财政管理权限。由于管委会属市政府派出机构，按《预算法》有关规定，其年度财政预算收支单列，与本级财政预算一并提请市人民代表大会审议批准。

 　　2012年，光明新区财政总收入计划安排21.6亿元，相应安排总支出21.6亿元。

 　　2012年，坪山新区财政总收入计划安排19.3亿元，相应安排总支出19.3亿元。

 　　此外，我市将成立龙华新区和大鹏新区，两个新区2012年度预算暂由现所在区编报，并报同级人代会审议批准。新区正式成立后将参照光明、坪山新区管理模式，统一纳入第四轮市区财政体制管理，市与新区实行分税分成体制，统筹研究新区成立对原所在区的财力影响等问题。届时两个新区预算可在2012年度市本级预算调整中单列，一并报市人大常委会审议。

 　　三、关于2012年全市财政收入安排的主要情况

 　　2012年我市财政收入增长有利的方面是全市经济有望继续保持平稳增长，工业增加值、固定资产投资、社会消费品零售额等经济指标预计呈稳定增长态势，战略性新兴产业逐步发展壮大，都将带动相关税收增长。企业所得税过渡期税率再提高1个百分点到25%，也将带来一定的政策性增收。与此同时，我市也面临一些新情况：世界经济增长出现放缓迹象，欧洲主权债务危机尚未得到妥善解决，外部经济的不确定性不稳定性上升。国内经济发展中抑制通货膨胀、加强节能减排和房地产调控的任务仍十分艰巨。国家加大结构性减税力度，相关税种面临一定的政策性减收。

 　　综合考虑各方面因素，按照积极稳妥的原则，2012年全市财政收入安排如下：

 　　1.税收收入。全市税收收入计划安排1,349亿元，比上年预计完成数增长12.9%。其中：增值税计划安排188.9亿元，增长13%；营业税计划安排454亿元，增长17.6%；企业所得税计划安排290.5亿元，增长18.1%；个人所得税计划安排150.7亿元，增长9.9%；其他税收计划安排264.9亿元。税收收入安排主要考虑一是经济因素，2012年全市工业增加值、社会消费品零售额等经济指标有望继续保持稳定增长，消费商圈和居民消费结构加快升级，将带动相关税收增长。二是税收政策调整因素，2012年我市企业所得税适用税率再提高1个百分点，将带动税收增长，但同时个人所得税改革、增值税和营业税提高起征点等结构性减税政策会带来一定减收。三是其他不确定因素，国家加大增值税减（退）税力度，人民币汇率波动以及国际经济形势不稳定等，都将加大免抵增值税收入增长的不确定性；房地产调控也将对相关行业的税收增长带来影响。

 　　2.非税收入。全市各项非税收入计划安排126亿元，剔除2011年一次性增收因素后，增加8亿元，主要原因是教育费附加将与相关税收大体保持同步增长。

 　　3.上年结转结余收入建议安排20亿元，其中中央和省专项补助收入结转14.1亿元。

 　　4.中央补助收入建议安排127亿元。按财政部规定，上级补助收入全部列入市本级收入反映，属补助区部分由市财政通过转移支付安排各区。其中：税收基数返还113亿元；财政部提前告知的2012年专项转移支付补助收入14亿元。

 　　5.省返还收入建议安排7亿元。其中燃油税费改革后省对我市原养路费等“六费”基数返还6.3亿元、其他补助0.7亿元。

 　　6.调入资金建议安排80亿元。其中调入国土基金30亿元，调入预算稳定调节金50亿元，专项用于有关重大项目建设和偿还政府统贷资金。

 　　四、关于2012年市本级财政支出安排的主要情况

 　　按照《预算法》有关规定，市政府编制本级支出预算提交市人代会审议批准，各区政府支出预算由同级人代会审议批准。2012年，市本级支出预算安排主要有以下突出特点：

 　　（一）优先保障和改善民生，大力推进基本公共服务均等化。着力构建公共财政对基本公共服务投入稳定增长的长效机制，以公共教育、医疗卫生、社会保障、公共交通等民生领域为重点，不断加大投入力度，保障民生支出占财政支出的比重逐年提高，不断提升民生幸福水平。2012年本级预算安排教育支出113.5亿元，比上年预算数增加22.9亿元，增长25.3%，确保实现教育投入法定增长，推动实施全市义务教育阶段公办学校日常运行经费生均拨款制度，加快实现义务教育均衡发展，推动学前教育、高等教育、职业教育等各项教育事业优质发展。安排医疗卫生支出50.6亿元，比上年预算数增长26.2%，加大医药卫生体制改革以及公共卫生投入，实施基本医疗服务补助和全科、住院医师培训补助等。安排社会保障和就业支出30.2亿元，比上年预算数增长29.6%；新增困难群体帮扶支出5亿元，重点用于解决困难群体基本生活保障问题；支持解决劳动者就业再就业困难，安排就业再就业专项资金5亿元，比上年预算数增加2亿元。继续对市民乘坐公交实行深圳通刷卡补贴、燃油补贴、公交成本规制补贴、优惠群体乘车补贴等，由于油价上涨以及增加新能源公交车，安排市本级公交补贴经费28亿元，比上年预算数增加10亿元，努力缓解市民出行难、出行贵问题。

 　　（二）促进经济发展方式加快转变，全面推动产业结构优化升级。2012年，本级预算安排支持经济和产业发展支出150.7亿元，较上年预算数增加24亿元，增长19%，将促进发展方式转变和保持经济平稳健康发展相结合。突出自主创新主导战略，安排科技研发资金、产业技术进步资金、“孔雀计划”资助资金、人才安居工程资金等支持技术创新和吸引人才投入47亿元，比上年增长20.5%,夯实自主创新基础，构筑人才发展高地，全面加快建设国家创新型城市。突出构建更富竞争力的现代化产业体系，安排重点产业发展支出37.5亿元，增长60%，巩固和发展四大支柱产业，积极培育新能源、互联网、生物、新材料、新一代信息技术、文化创意等六大战略性新兴产业，扶持新能源汽车发展，全面提升产业核心竞争力。突出产业转型升级，安排7亿元，比上年增加6亿元，其中新增产业转型升级专项资金5亿元，鼓励企业加快转型升级。突出绿色低碳发展，安排循环经济和节能减排专项资金15亿元，比上年增加8亿元，新增合同能源管理资金1亿元。

 　　（三）协调发挥投资、出口、消费“三驾马车”作用，保障经济平稳较快发展。2012年，本级预算安排基本建设支出200亿元，比上年预算数增长8%。继续加大固定资产投资力度，着力发挥财政资金的杠杆作用，大力鼓励和引导社会资本、民营经济进入公共事业和公共服务领域，激发社会投资潜力。推进市区两级投融资体制改革，采取有效措施向本级投融资平台配置资源，进一步增强平台的融资能力；跟踪评估区级投融资平台运作情况，建立考核奖惩机制，引导投融资平台可持续发展。安排偿还政府性债务支出116.5亿元，包括偿还政府统贷银行贷款本息、回补2010年及以前年度政府统贷项目资金缺口以及偿还财政部代理发行2009年地方政府债券本息等。继续落实中央鼓励出口各项政策，安排出口退税地方负担资金65亿元，继续安排支持商贸、会展、外经贸发展等资金4.7亿元，支持企业实施“走出去”战略。继续落实各项扩大内需政策，扶持企业加强国内市场推广和优化销售渠道，加快产业转型升级步伐。

 　　（四）严格控制一般性经费支出，进一步优化财政支出结构。进一步强化管理，建立健全厉行节约、反对奢侈浪费的长效机制，严格控制一般行政运行支出增长。2012年，各级财政预算安排的公务接待、公车购置及使用、因公出国（境）经费支出（简称“三公”经费）实行单独编列。同时，继续加强会议费支出管理，大力压缩差旅、会议、文件等支出，严格控制国际会议、论坛、庆典、节会等活动，切实控制和降低行政运行成本。大力推行零基预算，各行政部门新增项目经费需求，原则上在上年经费规模中消化解决，不断优化行政部门经费支出结构。继续推进预算信息公开，认真开展市级政府部门“三公”经费预决算公开工作，进一步细化公开财政总预算和总决算，逐步细化重点民生支出的公开级次。

 　　市本级各项预算收支安排的详细情况，已在提请本次会议审议的预算草案中具体反映。

 　　五、关于2012年的财政工作

 　　2012年是我市实施“十二五”规划、推进特区一体化发展的关键之年。财政部门将认真贯彻落实中央、省各项方针政策和市委市政府决策部署，以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，强化深圳质量的核心理念，进一步完善公共财政体系，积极发挥财政政策的调控作用，促进经济社会平稳健康发展。2012年财政部门将主要做好以下工作：

 　　(一)积极稳妥地安排收入预算，统筹兼顾做好收入征管和服务企业工作。加强对我市财政经济形势的分析判断，密切跟踪国家税收政策调整，依法加强收入征管力度，强化对主体税种及重点税源的跟踪和分析。科学涵养税源，积极落实对重点产业、行业税收优惠政策，服务企业转型升级，提升收入质量。积极推动国有资本经营预算纳入政府收支预算体系，加快构建由公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保险基金预算组成的有机衔接、完整透明的政府预算体系。

 　　(二)完善产业扶持政策措施，促进经济发展方式加快转变。进一步完善财政扶持产业发展的政策措施，积极探索政府扶持与市场竞争机制相结合的有效途径，加大对公共性、基础性、先导性领域的投入，综合发挥政府采购和财税政策的引导作用，构建符合市场规律、有利于优秀企业成长和加快转型升级的体制机制环境。加快培育新能源、互联网、生物、新材料、新一代信息技术、文化创意等战略性新兴产业，抢占产业发展制高点。

 　　(三)优先保障和改善民生，进一步优化财政支出结构。建立完善推进基本公共服务均等化的长效机制，以公共教育、医疗卫生、社会保障、公共交通等重点民生领域为突破口，不断加大投入力度，着力解决因居民属性或区域发展不平衡而造成的公共服务水平差异，努力让全体居民都享受到大体均衡的基本公共服务，不断提升民生幸福水平。着力解决困难群体基本生活保障问题，增加安排粮食储备费用、油、肉补贴以及其他政策性补贴等，研究建立价格调节基金。

 　　(四)大力推动财政预算绩效管理，深化政府管理体制机制改革。全面启动预算绩效管理，将质量意识、绩效理念融入预算管理全过程，着力构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的管理机制，进一步增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、强化政府自身建设，逐步建立涵盖预算编制、执行和监督全过程的预算绩效管理工作机制，不断提高财政资金的使用效益。

 　　(五)深化改革创新，进一步提高财政管理科学化、精细化水平。密切跟踪第四轮市区财政体制运行情况，坚持集中财力办大事与调动区级积极性相结合，完善产业发展、节能减排、生态补偿、基本公共服务均等化等转移支付实施细则，发挥财税政策的引导和调控功能，充分调动市区两级积极性，促进产业结构优化升级，促进生态环境与社会经济协调发展，全面加快经济发展方式转变。大力推进预算信息公开，市级政府部门预算信息公开情况纳入政府绩效评价范围，要适时向社会公开市级政府部门“三公”经费的2012年预算和2011年决算情况。积极推进基层财政专项资金公开，逐步向社会主动公开有关基层财政专项资金的管理办法、资金来源、分配标准以及分配结果等。

 　　(六)加强干部队伍建设，提高财政部门的行政执行力。认真贯彻落实《关于建立廉洁城市的决定》的有关要求，进一步建立健全党风廉政建设和反腐倡廉工作机制，加强廉政建设。进一步提升财政管理水平和服务质量，坚持深入一线、深入基层、深入企业，主动为基层和企业排忧解难，进一步探索提高产业政策、政府服务的针对性和有效性，为企业发展和产业转型升级营造更加优质的环境。不断增强财政干部大局观念、创新观念和服务观念，努力打造一支高素质的财政干部队伍，为做好新形势下的财政工作提供智力支持和组织保障。

 　　各位代表，2012年我市财政预算收支和管理工作任重道远，我们将在市委的坚强领导下，自觉接受人民代表大会的指导和监督，认真听取人民政协的意见和建议，继续解放思想，坚持改革创新，锐意进取，争取以优异的成绩迎接中国共产党第十八次全国代表大会的胜利召开。