序号

监管部门

监管职责

监管对象

监管事项

监管内容

监管措施

涉及的行政职权

监管依据

备注

1

深圳市财政委员会

对注册会计师和会计师事务所进行监督、指导

注册会计师和会计师事务所

对注册会计师和会计师事务所的合规性及执业情况进行检查。

按照《深圳经济特区注册会计师条例》的规定，对注册会计师和会计师事务所进行监管：
1、是否保持设立条件；
2、是否依法妥善保管业务档案，并对业务档案的真实性、完整性负责；
3、是否按照有关规定进行电子化备案
4、是否合规的执行业务
5、是否有其他违规行为。

1、根据检查需要，按照财政部规定，制定当年检查计划；
2、对有投诉或案情移交的有违规线索的立专案检查；
3、检查前做好随机抽查、查前公示、查前通知等工作；
4、检查时，应当将检查中发现的问题汇总后，制作《财政检查工作底稿》；
5、发现存在违法、违规行为的，依法作出行政处理处罚。

行政检查类（事项编码：
S0410048-S0410072；
S0410074-S0410078；
S0410106-S0410108；
S0410109-S0410132）：对注册会计师行业开展的监督检查。

《深圳经济特区注册会计师条例》第三条第一款