关于深圳市2011年1-6月预算执行情况的报告

　　——在市五届人大常委会第十次会议上 　　深圳市财政委员会主任　　乔家华 　　2011年8月25日 　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 　　受市政府委托，我向本次常委会作关于深圳市2011年1-6月预算执行情况的报告，请予审议。 　　今年以来，全市人民围绕市委市政府的工作部署，以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，团结一心，开拓进取，全市经济社会发展取得了新成绩。在经济发展的带动下，各级财税部门依法组织收入，科学安排支出，我市财政运行情况总体较好。 　　一、财政预算执行的基本情况 　　1-6月，我市完成财政一般预算收入714.6亿元，比上年同期增收140.7亿元，增长24.5%，完成年初预算的59%；其中市本级一般预算收入完成465.4亿元，增长21.8%；区级一般预算收入完成249.2亿元，增长29.9%。 　　从收入性质看，全市地方级税收收入完成633.7亿元，增长19.7%；非税收入完成80.9亿元，增长81.1%。从收入组织部门看，国税部门完成地方级收入167.1亿元，增长12.9%；地税部门完成地方级收入462.9亿元，增长23%；财政部门组织地方级收入84.6亿元，增长71.3%。 　　1-6月，全市完成一般预算支出609.1亿元，增长10.2%，完成年初预算的45.7%。其中市本级一般预算支出完成396.6亿元，增长2.8%，完成年初预算的49.2%；区级一般预算支出完成212.5亿元，增长27.2%，完成年初预算的40.3%。 　　1-6月，全市政府性基金收入完成145亿元，增长93%；政府性基金支出完成76亿元，下降34.6%。 　　(一)一般预算收支情况。 　　1.企业所得税和个人所得税高速增长。企业所得税完成150.6亿元，增长34%，对收入增长的贡献率达到27%，主要原因一是受经济增长和企业效益好转等因素带动；二是“两法合并”后，今年我市企业所得税适用税率再提高2个百分点到24%，带来政策性增收约10亿元。个人所得税完成71.7亿元，增长41.8%，对收入增长的贡献率达到15%。其中工资薪金所得项目完成51.5亿元，增长45.1%，主要是企业经营业绩增长带动员工薪酬水平的大幅提高。 　　2.增值税直接收入增长较快，增值税免抵调库收入有所下降。增值税完成90.6亿元，下降3.6%，其中：增值税直接收入完成49.4亿元，增长11.4%；增值税免抵调库收入完成41.2亿元，下降17.1%。从企业类型看，中小企业实现增值税直接收入25.7亿元，成为增值税直接收入增长的主力军。从行业看，批发零售业实现增值税17.8亿元，增长18.5%。 　　3.金融保险营业税增长较快，一般营业税增幅不高。营业税完成198.8亿元，增长4.8%。其中：金融保险营业税完成49亿元，增长14%，主要是去年10月份以来央行多次调高贷款利率，金融企业贷款利息收入大幅增加，带动金融业营业税较快增长；一般营业税完成149.8亿元，增长2.1%，主要是随着近期房地产调控政策的收紧，我市商品房成交量进一步萎缩，销售不动产营业税收入32.5亿元，同比下降22.5%，减收9.7亿元；交通运输、租赁和服务业营业税仍保持了平稳增长态势，分别增长13.4%和12.4%。 　　4.受政策性因素和征管因素影响，城市维护建设税和土地增值税高速增长。在税率提高因素的带动下，城市维护建设税完成28.9亿元，增收24亿元，增长了近5倍；随着地税部门清算力度的加大，土地增值税完成50.6亿元，增收25.5亿元，增长了1倍。上述两项税收合计增收49.5亿元，对财政收入增长的贡献率达35%。 　　5.受一次性入库因素影响，非税收入大幅增长。全市非税收入完成80.9亿元，增长81.1%，对收入增长的贡献率为25.7%。主要是按财政部要求，上半年我市继续将历年结余的行政事业性收费和罚没收入纳入预算管理，以及将按预算外资金管理的非税收入（不含教育收费）纳入预算管理。 　　6.预算支出进度较快，民生类支出大幅增长。上半年，全市完成财政一般预算支出609.1亿元，完成年初预算的45.7%，支出进度逐月加快。民生类支出得到重点保障,其中住房保障支出增长106.9%，农林水事务支出增长105.4%，医疗卫生支出增长25.7%，社会保障和就业支出增长21.1%。 　　(二)基金预算收支情况。 　　1.政府性基金收入完成145亿元，增长93%，其中国有土地使用权出让收入128亿元，增长了1.26倍，主要是上半年我市国有土地出让进度较快，以及按照审计整改要求，市财政从财政专户中将历年结余的国有土地使用权出让收入30.8亿元上缴国库。 　　2.政府性基金支出完成76亿元，下降34.6%，主要是国有土地使用权出让收入安排的支出68.9亿元，下降19.1%。 　　二、财政预算执行的主要特点 　　(一)财政收入增长态势与宏观经济趋势相协调，收入执行进度较快，为顺利完成全年收入任务打下了坚实的基础。 　　受去年同期我市收入基数相对较低，以及今年上半年我市经济稳步增长等因素的带动，我市财政收入承接了上年稳步回升向好的趋势，呈现平稳、均衡且与经济增长相适应的态势。继1月份全市财政收入增幅达到19.2%后，2月份起全市各月收入累计增幅均在20%以上，至上半年累计增长24.5%，增幅创年内新高。从收入执行进度情况看，上半年全市收入完成年初预算的59%，超时间进度9个百分点，为保障全年收入任务的完成打下了坚实基础。 　　(二)收入结构保持良好，与经济效益密切相关的所得税高速增长，在一定程度上反映出我市经济发展的质量较好。 　　从收入结构看，上半年我市税收收入占财政一般预算收入的比重约为88.7%，税收收入仍处于财政收入的主导地位，对财政收入增长的贡献率超过七成，说明我市财政收入与经济发展的协调性较强，收入质量较高。从主要税种情况看，我市增值税、营业税、企业所得税和个人所得税等四大主体税种累计完成511.8亿元，对收入增长的贡献率达到近五成，起到了主力支撑作用，其中与经济运行效益直接相关的企业所得税和个人所得税分别增长34%和41.8%，远高于同期地方级税收收入19.7%的增幅，在一定程度上反映出当前我市经济发展的质量和效益较好。从税收行业看，上半年我市制造业、金融业和批发零售业的税收占税收总量比重分别为33.5%、17 %和12%，继续居各行业前三位。 　　(三)中央、地方各级收入均保持平稳增长，深圳服务和回报全国的能力继续增强。 　　经初步核算，上半年我市实现全口径财政收入（含关税和海关代征收入）2,067.3亿元，比去年同期增长17.9%，其中上划中央各项税收收入1,352.7亿元，增长14.8%,深圳服务和回报全国的能力继续增强;地方财政收入完成714.6亿元，增长24.5%。在地方级收入中，市、区两级收入分别增长21.8%和29.9%，市本级收入增幅低于全市平均增幅2.7个百分点，主要是作为区专享税的城市建设维护税因税率从1%提高到7%，上半年增收24亿元，增长了近5倍。 　　(四)财政支出运行整体稳健，民生类和产业类支出得到重点保障。 今年以来，我市继续加强预算执行管理工作，完善支出进度通报制度，加快预算下达和资金拨付进度，确保财政资金及时落实到位；建立预算执行督促检查机制，切实抓好支出进度，尤其是加大了对重点单位、重点项目，特别是市民关注的重大民生项目的监督力度，进一步增强了财政支出的时效性和均衡性，提高了财政资金的使用效益。从支出项目看，上半年我市住房保障、医疗卫生、社会保障和就业、节能环保、商业服务业事务等支出增长较快，民生类和产业类支出得到重点保障，切实体现和落实了市委市政府调结构、促转型、惠民生的政策部署。 　　三、财政预算执行中值得关注的问题 　　(一)我市财政经济发展面临的形势较复杂，主体税种增长出现分化，需密切关注财政收入的后续增长趋势。 　　目前，我市财政经济发展面临的形势较复杂。一方面，我市税收主要来源的制造业、金融业、批发零售业以及房地产等行业，受国家货币信贷政策、汇率走势以及房地产调控政策等多方面因素的影响，下半年这些行业的税收增长趋势有可能出现一定的起伏；另一方面，根据北京、上海、广州等城市的经验，大型赛事后场馆、交通等基建支出将会大幅回落，进而对建筑、交通等相关行业税收带来较大影响。此外，9月1日我国将施行新修订的《个人所得税法实施条例》，也将对我市个人所得税带来一定的减收影响。从主体税种的增长趋势看，上半年我市与宏观经济运行效益直接相关的企业所得税和个人所得税大幅增长，但与经济活动密切相关的增值税和营业税等流转税增幅不高。预计在上述因素的叠加作用下，下半年我市财政收入增长将面临较大的压力，需密切予以关注。 　　(二)市本级财政支出进度与时间进度基本保持一致，区级财政支出进度相对较慢，全市预算支出的均衡性和时效性有待进一步提高。 　　上半年，市本级财政一般预算支出完成年初预算的49.2%，与时间进度基本保持一致，但执行情况存在一定程度上的不均衡。其中基建支出和政府统贷还本支出进度较快，部门预算经费支出和产业资金支出进度相对较慢，特别是政府采购支出进度慢的问题较为突出，需要今后进一步细化预算编制，不断提高年初预算到位率，增强预算编制的准确性、科学性，促进预算编制和预算执行的有效衔接。此外，区级财政支出进度相对较慢，上半年区级财政支出完成全年支出的40.3%，分别比时序进度和全市平均进度慢9.7、5.4个百分点，需引起重视，进一步提高预算执行的均衡性和时效性。 　　四、下半年财政预算管理的主要工作 　　(一)科学分析财政经济形势，强化收入征管力度，夯实财政增收基础。 　　继续密切关注国家税收政策调整，及时采取有效措施，减缓财政经济波动。充分发挥体制、政策、资金的引导作用，形成合力巩固主体财源，培育后续财源，优化财源结构。加强对主体税种及重点税源的分析和监控，努力挖掘增税潜力。加强非税收入预算管理，依法规范非税收入项目。继续发挥财税库联席会议机制的作用，加强与各部门的沟通协调，充分考虑收入增长变化情况，保持收入增长月份间相对均衡，避免出现大起大落。 　　(二)加强预算执行管理，进一步加快预算支出进度，增强预算支出的均衡性和时效性。 　　在保证资金安全、规范、高效使用的基础上，加快预算执行进度，不断提高预算执行的均衡性和有效性。继续加快财政支出特别是推进经济发展方式转变、保障和改善民生等方面支出的执行进度。严格预算执行，控制预算追加，既保证重点支出需要，确保市委市政府出台的重点民生政策有效落实，又厉行节约，切实提高财政资金使用效益。严格执行预算支出责任制度，及时通报支出执行进度，加大督导力度。 　　(三)优先保障和改善民生，优化财政支出结构，坚决压缩一般性支出。 　　全面推动财政资金向教育、医疗卫生、社会保障和就业、保障性住房、环保等民生领域倾斜，建立并完善与我市经济社会发展相适应的财政民生投入保障机制，加快推进全市基本公共服务均等化。全面贯彻和落实中央和省的精神，进一步做好厉行节约工作，继续严控一般性经费支出，今年各级财政预算安排的公务接待、公车购置及使用、因公出国（境）经费要进一步削减，市级机关及由市财政拨款事业单位的公用经费和一般行政事业项目支出、市级部门掌握的工作经费和专项经费一律按年度预算压缩2%，压缩的资金全部用于办好民生实事。 　　(四)整合优化产业发展专项资金，大力支持自主创新和低碳发展，加快转变经济发展方式。 　　在整合优化现有产业发展专项资金的基础上，完善政策措施，改进扶持方式，不断加大对企业自主创新的支持力度，强力培育新能源、互联网、生物、新材料和文化创意等战略性新兴产业。全面落实人才战略，重点保障“孔雀计划”的实施，支持引进国内外高素质创新人才。充分发挥政府采购和税收政策的调节作用，强化节能减排，大力发展绿色经济和循环经济。 　　(五)深化财政体制改革，抓紧实施第四轮市区财政体制改革，加快推进特区一体化发展。 　　按照市委市政府的统一部署，争取年内出台第四轮市区财政体制方案，并做好新旧体制的衔接工作，协调国税、地税、人民银行等部门，按新体制做好市区收入划分入库，确保体制平稳过渡。密切跟踪全市及市区两级预算执行情况，重点关注各区的财力增长情况，分析体制运行的初步成效。全力配合做好市政府投融资体制改革工作，支持各区深化政府融资平台改革，积极创新财政资金的运用方式，通过市场化运作最大限度发挥财政资金的杠杆效应，拓宽融资渠道。 　　(六)开源节流，精打细算，合理安排2012年财政预算。 　　在加强当前财税运行分析的基础上，提前研究明年预算安排。继续落实中央和省、市关于厉行节约的各项措施，倡导勤俭办事，坚决压缩一般性支出将更多的资金调整用于保障和改善民生、加快特区一体化发展等重点支出。加强预算支出绩效管理，提高财政资金使用效益。认真贯彻落实全国地方财政预决算公开工作会议精神，分步实施、稳妥推进我市预算信息公开工作。