深圳市财政局关于开展2020年非税收入代收银行财政票据检查的通知

各有关单位：

　　为进一步规范非税收入代收银行财政票据使用管理，根据《财政票据管理办法》（财政部令第70号）、《深圳市财政委员会关于加强非税收入（电子）票据管理工作的通知》（深财票〔2017〕3号）等有关规定, 按照我市“双随机、一公开”监管工作要求,市财政局决定近期组织开展2020年非税收入代收银行财政票据使用管理情况专项检查。现通知如下：

　　一、检查对象及检查人员

　　（一）检查对象：按照“双随机、一公开”监管工作要求，市财政局在非税收入代收银行中，随机抽取中国农业银行股份有限公司深圳市分行、深圳农村商业银行股份有限公司、交通银行股份有限公司深圳分行、中国银行股份有限公司深圳市分行、招商银行股份有限公司深圳分行等5家代收银行作为检查对象（见附件1）。

　　（二）检查人员：按照“双随机、一公开”监管工作要求，市财政局随机抽取2名持行政执法证工作人员组成检查组（详见附件1）。    

　　二、检查时间

　　2020年8月17日-9月30日。

　　三、检查内容

　　检查各代收银行2019年1月至2020年7月财政票据使用管理情况。如有必要，可对各代收银行2019年以前相关情况进行延伸检查。

　　（一）财政票据使用情况。

　　1.财政票据填写是否规范、准确、完整；

　　2.是否存在混用、串用、代开财政票据的行为；

　　3.是否存在使用财政票据收取经营服务性收费的行为。

　　（二）财政票据管理情况。

　　1.是否有专人负责管理财政票据，是否建立票据登记制度并设置票据管理台账；

　　2.是否按规定及时清理、登记、核销已使用的财政票据存根，并妥善保管；

　　3.作废票据是否按规定进行作废处理并进行登记；

　　4.是否存在擅自印制、买卖、转让、转借、涂改、伪造、销毁财政票据的行为；

　　5.是否存在丢失财政票据现象，如有丢失，是否及时书面报告财政票据监管部门，并登报声明作废；

　　6.是否存在违反财政票据管理规定的其他行为。

　　四、检查依据

　　1.《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）；

　　2.《财政票据管理办法》（财政部令第70号）；

　　3.《财政票据检查工作规范》（财综〔2009〕38号）；

　　4.《深圳市财政委员会关于加强非税收入（电子）票据管理工作的通知》（深财票〔2017〕3号）。

　　五、检查方式

　　此次检查以单位自查和现场检查方式进行。

　　（一）单位自查。被检查单位按要求认真开展自查，整理汇总相关票据，准备好代收费依据文件和票据管理制度、票据台账及相关会计资料，如实填写自查表（详见附件2），形成自查情况书面报告。

　　（二）现场检查。检查组进场，以行政执法全过程音像记录开展检查。检查人员根据检查内容认真核查被检查单位代收费依据文件、票据管理制度、票据台账、票据使用管理情况及相关会计资料等，仔细询问情况，做好情况记录和资料收集。

　　六、检查要求

　　1.各代收银行要高度重视此次检查，落实自查阶段工作，按要求提供相关资料，积极配合检查组的检查工作。

　　2.检查组人员必须严格遵守工作纪律、廉洁规定和保密制度，依法行政，规范检查，做到实事求是、专业高效。

　　3.检查人员如在检查中存在违规违纪行为，被检查单位应及时向市财政局投诉或举报（投诉电话：83948199）。

　　附件：1.检查对象及检查人员名单;

　　2.非税收入代收银行财政票据使用管理情况自查

　　表。

               深圳市财政局　  　                 

2020年7月28日