市委宣传部，市发展改革委、经贸信息委、科技创新委、市场和质量监管委、交通运输委、人居环境委，市文体旅游局、人力资源保障局、住房建设局、金融办、水务局，市科协，市中小企业署、公平贸易署：

　　根据《深圳市财政委员会关于预算单位退回财政资金相关事项的通知》（深财库〔2018〕50号）和市级财政专项资金回收工作开展情况，现对市财政专项资金回收事项进一步函告如下，请各部门据此做好相关工作。

　　一、职责分工

　　根据《预算法》、《深圳市市级财政专项资金管理办法》及市政府办公厅《关于深化市级财政专项资金管理改革的指导意见》等有关规定，各部门既是专项资金的业务主管部门，也是专项资金分配、拨付和监管的主管部门，各部门应落实和强化主体责任，不断做好专项资金立项、审核、拨付、监管及资金清算和回收等作。若项目单位存在撤项、终止（中止）、验收未通过及监管专户被冻结（扣划）等事项，要及时采取收回收资金等措施确保财政资金安全。

　　二、回收账户

　　为及时收回资助资金，保障财政资金安全，提高各部门工作效率，请你单位在办理撤销、终止（中止）、验收未通过及项目单位经营异常等需回收财政资助资金的事项时，向项目单位提供以下国库账户和会计科目等信息，以便项目单位尽快交回财政资助资金及其孳息：

　　户名：深圳市财政库款

　　账号：380100000003271001

　　开户行：国家金库深圳分库

　　交换行号：011584003008

　　为避免退票，请务必在备注（摘要）栏注明：市级、（回收功能科目代码）、（支出功能科目代码）、（部门预算支出经济分类科目）、（政府预算支出经济分类科目）、项目单位名称、XXXXX资金“XXXXXX”项目。如遇备注（摘要）栏字数限制，退款单位名称可以写简称，专项资金和项目名称可以简写为“XX资金XXX（项目）”，部门预算、政府预算支出经济分类科目亦可填写相对应的科目代码。如遇以往较早年度无法查询到支出功能科目和经济分类科目的资助项目，建议可以根据同一专项资金2018年的支付信息填写。

　　三、回收科目

　　（一）关于退回当年拨付资金

　　各部门应通知并指导项目单位，将当年通过国库集中支付拨付的资助资金采取原路退回方式退回市财政，具体办理流程如下：根据《深圳市财政委员会关于规范国库集中支付零余额账户退款业务处理流程的通知》(深财付〔2013〕1号)，各部门联系项目单位主动退回当年通过零余额账户支付的款项，填写《国库集中支付零余额账户支付退款通知书》加盖各部门财务专用章、传真或送至代理银行后，积极协调代理银行办理退款。代理银行收到退回资助资金后，各部门应督促其及时退回国库账户并恢复本部门指标额度。

　　（二）关于回收功能科目代码

　　1.对于不是当年度拨付，预算安排又在两年内（含两年）的项目，其回收功能科目代码为1100999。

　　2.对于预算安排超过两年的市级财政资助项目，其回收功能科目代码为110200101。

　　3.对于预算安排超过两年的上级资金项目（省或中央资金），其回收功能科目代码为110200201。

　　（三）关于支出功能科目代码

　　支出功能科目代码以拨款时支付令的记载为准，支付令信息由项目主管部门在金财系统中查询。例如，市发展改革委、市经贸信息委和市科技创新委的战新产业（除节能环保）项目，以及市发展改革委的未来产业项目，其支出功能科目代码大多为2159999；市经贸信息委和市科技创新委未来产业项目的支出功能科目代码大多为2150299；节能环保项目的支出功能科目代码大多为2119901（市发展改革委和市科技创新委部分）、2111201（市经贸信息委部分）和2110199（市人居环境委部分）；市科技研发资金大部分项目的支出功能科目代2060499。

　　（四）关于支出经济分类科目

　　部门预算和政府预算支出经济分类科目以拨款时支付令的记载信息为准，支付令信息由项目主管部门在金财系统中查询。各专项资金对企业的拨款，其部门预算和政府预算支出经济分类通常为“费用补贴”、“其他对企业补助”、“资本金注入”、“其他商品和服务支出”等。例如，市发展改革委、市经贸信息委、市科技创新委、市人居环境委战新产业和未来产业项目（含节能环保）的部门预算、政府预算支出经济分类较多使用“费用补贴”、“其他对企业补助”、“其他商品和服务支出”等科目；市科技创新委科技研发资金项目的部门预算、政府预算支出经济分类较多使用“其他对企业补助”等科目。

　　（五）资金回收示例

　　例如，市发展改革委2017年撤销的2016年未来产业专项资金助“AGV智能汽车搬运机器人产业化项目”，其回收账号和会计科目等信息如下：

　　户名：深圳市财政库款

　　账号：380100000003271001

　　开户行：国家金库深圳分库

　　交换行号：011584003008

　　退款时，必须在备注（摘要）栏中注明：市级、1100999、2159999、企业政策性补贴、（政府预算支出经济分类科目可以根据2018年相似项目的拨付记录确定）、深圳怡丰自动化科技有限公司、2016年未来产业发展专项资金“AGV智能汽车搬运机器人产业化项目”。如遇备注（摘要）栏字数限制，退款单位名称可以简称为“怡丰自动化”，部门预算、政府预算支出经济分类科目可以填写相对应的科目代码，专项资金和项目名称亦可以简写为“未来产业AGV智能汽车搬运机器人产业化”。

　　四、回收要求

　　为进一步强化财政专项资金回收工作，请各部门务必做好以下工作：

　　（一）查明项目完成和资金支出情况，按规定研究是否收回全部资助资金及其孳息并在批复中写明，批复文件抄送我委备案；

　　（二）对于不收回已使用资助资金的情形，需在批复中提出具体处理意见并说明详细理由；

　　（三）批复文件应注明项目单位退款时限，建议最长不超过30日；

　　（四）发文后加强退款跟踪、督促和处理，确保及时收回资助资金，并督促项目单位及时将退款回执等证明交回主管部门；

　　（五）定期汇总资金回收情况，及时与我委对账。

深圳市财政委员会

2018年11月20日